企业涉税风险排查要点 （一）

A1-1.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售（但相关机构设在同一县（市）的除外...

企业涉税风险排查要点 （二）

1-1.企业销售商品、产品、原材料、包装物、低值易耗品以及其他存货取得的销售货物收入，未按规定确认收入的； C1-2.企...

企业涉税风险排查要点 （三）

企业为职工缴纳的住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险不符合规定条件，或者超过规定标准的；企业为投资者或者职工支付的人身...

企业涉税风险排查要点 （四）

软件企业销售自产软件产品，不符合即征即退条件，违规享受增值税优惠的；企业销售农业产品，不是自产的，或者不符合初级农产品范...

【第一章】 第1节 查账组织与人员配备

查账的组织形式，是根据审查的范围、内容、目的、时间等不同要求，采取相应的形 式。常用的查账组织形式有自我检查和专业检查两种

【第一章】 第2节 查账准则与法律规范

查账人员的行为准则包括独立性、客观性、合法性、公正性和群众性。查账不仅要遵循一定的准则，还应符合一定的要求。其中查账的要...

【第一章】 第3节 查账工作与组织关系

企业的查账组织应接受董事会或最高管理层的领导，保持与董事会或最高管理层的良好 关系，协助董事会或最高管理层履行职责，实现...

【第一章】 第4节 查账工作方法与步骤

1.4.1 错弊甄别方法 (1)会计错弊 会计错弊是指在会计工作中发生的会计差错或舞弊行为，包括会计错误和会计舞弊。

【第二章】第一节 认知企业内控

企业内部控制是指企业为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营...

【第二章】 第二节 掌握内控方法

企业内部控制的基本方法主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制和预算控制。

【第二章】 第三节 内控制度设计

内部控制制度设计的基本内容包括岗位分工设计、授权审批审计、控制程序设计、控制范围设计以及监督检查设计，具体说明如表2-4所示。

【第二章】第四节 监督与检查

企业应重视内部控制的监督检查工作，由专门机构或指定专门人员负责内部控制执行情况的监督检查，确保内部控制实施。内部控制制度...