零售行业(超级零售市场)概况
零售业是指通过买卖形式将工农业生产者生产的产品,直接销售给居民作为生活消费用,或直接销售给社会集团供公共消费用的商品销售行业。零售是指把商品或劳动直接出售给最终消费者的销售活动。
根据《国民经济行业分类》(GB/T4754—2017),零售行业包括百货商店、超级市场、专门零售商店、品牌专卖店、售货摊等主要面向最终消费者(如居民等)的销售活动。多数零售商对其销售的货物拥有所有权,但有些则是充当委托人的代理人,进行委托销售或以收取佣金的方式进行销售。本章以零售业(超级零售市场,以下简称超级市场)为研究对象,进行税收风险分析及应对指引的编写。
第一节行业基本情况
超级市场指采取自选销售方式,以销售食品、生鲜食品、副食品和生活用品为主,满足顾客每日生活需求的零售业态。超级市场出现于20世纪30年代。首先从食品店开始,将各类食品分门别类地摆放在货架上,明码标价,任顾客自行挑选,然后出门一次付款。超级市场,又称自选商场,一般分为大卖场、综超、标超、便利店,已经成为一个国家(地区)特别是经济发达国家(地区)的主要商业零售组织形式。
一、行业总体规模
伴随我国简政放权、放管结合、优化服务改革持续深化,零售行业“大众创业、万众创新”日益活跃。根据国家统计局数据,2018年,社会消费品零售总额380987亿元,比上年增长9%。其中,限额以上单位消费品零售额145311亿元,增长5.7%,限额以上零售业单位中的超市、百货店、专业店和专卖店零售额比上年分别增长6.8%、3.2%、6.2%和1.8%。
根据中国连锁经营协会“2018年中国连锁百强榜”,2018年榜上位列前三名的企业销售额(含税)都超过了1000亿元,连锁百强销售规模为2.4万亿元,同比增长7.7%,占社会消费品零售总额的6.3%,比上年增长0.3个百分点。连锁百强门店总数13.8万个,同比增长16.0%,实体店的增长处于相对停滞状态。
二、行业发展现状
(一)线上销售趋势明显
随着我国经济进入新常态,超市行业线上线下融合趋势明显,从2013年电商崛起开始,线上购物凭借便利、低价的优势对超市商品销售构成了不小的压力。根据国家统计局数据,2018年全国网上零售额90065亿元,同比增长23.9%,其中实物商品网上零售额70198亿元,增长25.4%,占社会消费品零售总额的比重为18.4%;在实物商品网上零售额中,吃、穿和用类商品分别增长33.8%、22.0%和25.9%。
(二)实体店数字化程度提高
随着更多超市企业将互联网技术应用于日常运营,供应链各环节互联网化改造逐步深化。根据商务部发布的数据,2018年全国实物商品网上零售额同比增长25.4%,占社会消费品零售总额的比重达到18.4%,较上年同期提高3.5个百分点。超市企业积极提升门店数字化水平,打通线上线下商品、客户、订单信息,更好匹配顾客、商品、场地等零售要素,提升运营效率。更多超市企业积极转变经营理念,以用户为核心,整合实体门店、网上商店、第三方平台和移动端等诸多渠道资源,为消费者提供便捷的消费体验。目前,“线下体验、线上下单”“线上下单、门店提货”“门店下单、仓库配送”等新型零售模式不断涌现。
(三)品牌连锁经营快速发展
整体连锁水平基本保持稳定,连锁门店总数平稳增长,连锁超市企业商品销售总额稳步提升。据中国连锁经营协会数据,2018年连锁百强零售企业门店总数达13.8万个,同比增长16%;商品销售额为2.4万亿元,同比增长7.7%,占社会消费品零售总额的6.3%,比上年增长0.3个百分点。
连锁品牌化便利店扩张较快。借助网点布局贴近消费者、营业时间长等便利优势,近年来便利店销售保持快速增长,便利店单店营业面积小、选址灵活,有利于其快速扩张。据中国连锁经营协会数据,2018年我国连锁便利店行业增速同比达19%,门店数达10.6万家,销售额达2000亿元,样本企业平均单店日均销售额达5300元。
(四)支付方式更加多元高效
2013年以来,在支付宝、微信支付等第三方移动支付平台推动下,中国移动支付市场迎来爆发式增长。据中国支付清算协会数据,2018年,中国移动支付业务605.31亿笔,金额277.39万亿元,同比分别增长61.19%和36.69%。全国银行卡量保持稳步增长的同时,银行卡交易量继续增长。根据央行发布的《2018年支付体系运行总体情况》的数据,2018年,全国共发生银行卡交易2103.59亿笔,金额862.10万亿元,同比分别增长40.77%和13.19%,日均5.76亿笔,金额2.36万亿元。
三、行业发展趋势
近年来,面对错综复杂的国内外经济环境,我国经济结构调整加快,供给侧结构性改革初见成效,经济增长新动力不断积聚,国民经济稳中向好,居民收入稳步增长,消费升级进程不断加快,市场呈现出“新消费、新零售和新生态”特征。
2016年11月,《国务院办公厅关于推动实体零售创新转型的意见》对外发布,对零售业发展提出了调结构、创发展、促融合等16条意见,为实体零售下一步发展指明了方向,有利于超市行业发展新业态、新模式,进一步降成本、提效率、优服务,更好适应经济社会发展新要求。未来我国超市行业将呈现出以下发展趋势:
(一)构建线上线下融合新格局
近年来,超市行业实体门店受到网络零售巨大冲击,经营陷入困难,电商企业流量红利消退,发展遇到瓶颈;加之消费诉求发生深刻变化,超市实体零售与网络电商正逐步从独立、对抗走向融合、协作,深度融合是优势互补、实现共赢的发展方向。沃尔玛、永辉超市加入京东平台,线上线下企业合作互动频繁,有助于实体零售企业提高信息化水平,将线下物流、服务、体验等优势,与线上商流、资金流、信息流融合。根据中国连锁经营协会数据,2018年百强企业线上销售额增幅为55.5%,增幅超过全国线上商品零售额增幅1倍以上,百强企业线上销售额占其总销售额比例平均达到2.6%,比2017年提高0.8个百分点,其中超市业态线上销售额占其总销售额比例平均为1.9%,比2017年提高0.6个百分点。在超市行业未来市场中,以互联网、物联网、人工智能及大数据等领先技术为驱动,数字化技术将虚拟与现实深度融合,传统超市零售在物理空间和时间维度上将获得极大延展,消费者不再受区域、时段和店面等因素限制,超市零售终将发展成面向线上线下全客群,提供全渠道、全品类、全时段、全体验的新型商业模式。
(二)多业态跨界协同趋势明显
在居民消费结构不断升级背景下,单纯依靠商品销售的粗放型发展模式已无法适应市场需求,未来的超市零售行业将继续朝多业态、多领域、聚合式、协同化方向转型。新零售时代,超市零售企业将围绕多样化、个性化的消费需求展开,从以往单纯的购物超市逐渐转型为体验超市,为消费者提供全方位、一站式的服务体验。例如,永辉致力于“零售+餐饮”的新尝试,2018年底在全国门店数量达140家,并将依据消费者需求及商圈匹配度等因素,融合儿童设施、自助洗衣、宠物店等新领域。
(三)重构智能高效供应链体系
作为连接生产与消费的流通环节,传统超市等零售企业对全供应链控制能力较弱,信息传导响应不及时,供需错配导致企业库存高企、周转率低、商品同质化等问题不断加刷。随着信息技术发展和数字化水平提高,重构消费主导、响应及时、快时尚化的供应链,实现产端、渠道和客户一体化的效能提升,将成为超市行业转型升级的重要举措。永辉、大润发均与全球优质源头合作,加快基地建设和产端战略合作,去中间化和品质化,
企业市场竞争力显著提升。未来,新供应链将实现全链条数字化,从客户、物流、支付、服务等数字一体化入手,实现库存最优乃至零库存;通过数据分析掌握消费需求,以需定产,柔性制造,深耕上游供应链,保障企业的差异化、高端化、定制化战略精准实施,最终实现超市企业的零售升级。
(四)社区商业进入黄金发展期
宏观经济增速不断放缓,我国实体零售仍将延续平缓发展态势。在场地租金攀升、企业利润下降的大环境下,超市门店越开越小俨然已成为我国实体零售不可阻挡的发展趋势,便利店、精品超市等社区商业将成为超市企业寻求转型升级的重要方向。2017年4月,京东集团“百万便利店计划”出炉,预计未来5年将在全国开设超过100万家京东便利店。伴随着社区超市整合化、全渠道发展进程逐步加快,投资成本低、成熟周期短的社区超市必将成为支撑超市行业发展的重要推手。从长期的发展来看,“小而美”的社区化超市业态将更符合新形势下消费市场的客观需求。